1. 充分利用税收优惠政策
增值税减免：小规模纳税人月销售额≤10万元（季度≤30万元）可免征增值税。
-企业所得税优惠：年应纳税所得额≤300万元的小微企业，可享受5%-20%的优惠税率（如100万以下按5%征收）。
-地方性税收洼地：部分园区对个体工商户、个人独资企业提供核定征收政策，综合税负可低至1.66%。
2. 合理选择企业组织形式
个体工商户、个人独资企业：无需缴纳企业所得税，仅需缴纳个人所得税（可核定征收）。
分公司 vs 子公司：亏损企业可设立分公司，合并纳税以抵减利润；盈利企业可设立子公司，享受低税率。
3. 优化费用管理，增加税前扣除
索取发票：所有经营支出尽量取得合法发票（如办公用品、差旅费等），以增加成本抵扣。
工资与社保优化：合理提高员工工资（税前扣除），或通过劳务派遣、灵活用工方式降低社保负担。
-研发费用加计扣除：符合条件的研发支出可按175%税前扣除。
4. 合理规划收入确认时间
延迟收入确认：采用分期收款、赊销等方式，延缓纳税时间。
预收账款管理：避免提前确认收入，减少当期税负。
5. 利用存货计价与折旧方法
存货计价：在物价上涨时采用“先进先出法”降低利润；物价下跌时采用“加权平均法”。
加速折旧：符合条件的固定资产可缩短折旧年限，提前抵税。
6. 合理拆分业务，降低税负
高利润业务拆分：如贸易企业可将销售与服务分开，适用不同税率。
关联交易定价：合理设定集团内部交易价格，避免税务风险。
注意事项
合法合规：避免虚开发票、隐匿收入等违法行为，否则可能面临补税 罚款。
及时申报：即使零收入也需按时申报，否则可能被罚款。
通过方法，小规模公司可以在合法范围内降低税负，提高盈利能力。如需更精准的税务筹划，建议咨询专业财税机构。
明白小规模公司合理避税的方法的一些要点，希望可以给你的生活带来些许便利，如果想要了解其他内容，欢迎点击集么律网的其他栏目。
